Todas as transferências acima de R$ 5 mil para pessoas físicas e R$ 15 mil para pessoas jurídicas serão obrigatoriamente reportadas automaticamente pelos bancos e instituições financeiras ao Fisco de forma semestral. As regras também vão passar a valer para transações de todas as operadoras de cartão de crédito. Antes, os dados vindos de bancos tradicionais, públicos e privados já vinham sendo monitorados, mas as medidas têm como objetivo ampliar esse monitoramento, identificando irregularidades, combatendo fraudes e garantindo o cumprimento das leis tributárias.

O sistema utilizado pela Receita Federal para o monitoramento será o E-financeira, que é totalmente eletrônico e centraliza as informações financeiras de todo o país.